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交纳个税是什么意思(什么情况要缴纳个税)

这是个人所得税的通俗说法。

个人所得税是对个人取得的所得依法征收的一种税。

如果是中国境内常住(指居住时间gt;183天)的个人,他的收入是要合并计算从境内和境外取得的收入合计,如果是不常住的,那么只征收在中国境内获得的收入。 交纳个税是什么意思(什么情况要缴纳个税)-图1交纳个税是什么意思(什么情况要缴纳个税)-图2在中国永久居留(指居留时间>:83天)的情况下,他的收入是计算国内和海外来源的总收入。如果他不是居民,只收在中国取得的所得。

征税对象

个人所得税需要征税的收入有9类。

  • 一、工资、薪金所得,是指工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及其他与受雇或者受雇有关的所得。
  • 二、劳务报酬所得,是指个人从事劳务取得的所得,包括设计、装修、安装、绘图、化验、医疗、法律、会计、咨询、讲座、翻译、审稿、书画、雕塑、影视、录音、录像、演出、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务等。
  • 三、稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报纸等形式发表而取得的所得。
  • 第四,特许权使用费收入,是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术和其他特许经营权取得的收入;提供著作权使用权的收入不包括稿酬收入。
  • 第五,营业收入:1。个体工商户、个人独资企业的投资者、合伙企业的个人合伙人从事生产经营活动取得的所得,来源于在中国境内注册的个人独资企业、合伙企业的生产经营所得;2.个人依法从事办学、医疗、咨询等有偿服务活动取得的收入;3.个人承包、租赁、分包、转租企事业单位取得的所得;4.个人从事其他生产经营活动取得的所得。
  • 六、利息、股息、红利所得,是指个人拥有债权、股权等取得的利息、股息、红利所得。
  • 第七条财产租赁所得,是指个人出租不动产、机器设备、车辆和其他财产取得的所得。
  • 第八条财产转让所得,是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
  • 第九,偶然所得,是指个人中奖、中奖、中奖彩票及其他偶然性质的所得。
  • 如果你的收入属于这九类,那么你就需要计算缴纳个人所得税。

    如果收入的类别不是这九项,比如省级以上奖金、国债利息、保险赔款等。,还规定了个人所得税,不属于这九项的可以免缴或免征个人所得税。

    如果确实不清楚该所得是否属于这九项所得,税法是有底线规定的。个人取得的所得难以确定应税所得项目的,由国务院税务主管部门确定

    全面收益新概念

    新个人所得税法有一个非常显著的特点,就是将前四项所得合并,也就是说合并为综合所得,从而根据所得的高低适用不同的税率。这是多种收入来源个人税收管理的又一进步。

    申报的期限和方式

    个人所得税按年征收,按月(季)预缴。也就是说,按照公历,1月1日到12月31日期间,会根据你的总收入适用不同的税率。但为了保障国家税收的及时性和财政收入的连续性,多采用月(季)预缴的方式,个人所得税在第二年才进行汇算清缴。

    如果是综合所得的前四项所得,在次年的3月1日至6月30日进行汇算清缴,即按照年收入减去应扣除的项目,重新计算应缴纳的个人所得税,与已经预缴的个税相比,多退少补。

    如果是经营所得,那么计算缴纳个人所得税的方式就不一样了。他们在每个月或季度结束后的15天内申报纳税,缴纳的税款也是提前缴纳,但最终汇算清缴时间在次年的3月31日之前。

    如果取得利息、股息、财产租赁、财产转让、偶然所得等所得,也就是说后四项按月或按次计算,不需要最后汇算清缴。

    个人所得税适用税率。

    前四项的综合所得,适用税率为3%~45%的超额累进税率。

    交纳个税是什么意思(什么情况要缴纳个税)-图3交纳个税是什么意思(什么情况要缴纳个税)-图4

    交纳个税是什么意思(什么情况要缴纳个税)-图5交纳个税是什么意思(什么情况要缴纳个税)-图6

    对于营业收入,适用5%~35%的超额累进税率。

    交纳个税是什么意思(什么情况要缴纳个税)-图7交纳个税是什么意思(什么情况要缴纳个税)-图8

    对于利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得,这是后四项。他采用20%的比例税率。

    综合所得税计算

    为了体现国家的减税降费导向,新个税也有很多减税政策。比如在计算前四项的综合收入时,先扣除6万元的费用(即每个月可以扣除5000元),再根据每个个人的情况扣除专项扣除(即基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等社会保险费等。“三险一金”)。此外,还有新的6。

    新增6项专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出。请注意详细描述,稍后参考我的答案列表。

    在综合所得中,有三项是可以扣除一定费用的,即劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得。在计算个税的时候,可以扣除你实际收入的20%,也就是你收入的80%作为计算缴纳个人所得税的收入。

    另外,稿酬所得在扣除20%的费用后,在计算个税时会减少70%,也就是说,个人所得税按80% ×% 70% = 56%的收入计算。看来国家还是鼓励人们多创作作品来赚取稿酬的。

    汇算清缴年度个税计算公式

    应纳税所得额=年总收入(前四项收入)-基本支出6万-“三险一金”-六项专项附加扣除-“其他扣除”

    应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除。

    营业收入的个税计算

    所得税的计算很复杂。对于个体工商户,计算方法可以参照企业所得税的计算方法分别计算收入、合理费用、可扣除项目等。,最后根据以下公式计算:

    应纳税所得额=当年总收入-成本、费用和损失-扣除投资者当年自身费用。

    投资者自身费用当年扣除额=每月费用扣除额(5000元/月)×当年实际经营月数。

    应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除

    租赁财产所得的个税计算

    租赁收入每次不超过4000元的,扣除费用800元;收入超过4000元的,扣除20%的费用。剩余的收入将作为应纳税收入,按20%的税率计算应缴纳的个人所得税。

    财产转让所得的个税计算

    财产转让所得,以财产转让所得减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按照20%的税率计算个人所得税。

    利息、股息、红利所得和偶然所得的个税计算

    利息、股息、红利所得和偶然所得,每一项所得数额为应纳税所得额,按20%的税率计算应缴纳的个税,没有缓征项目。

    申报纳税方式

    在具体申报时,根据是否有从业单位或经营行为等,一般分为两种。,一种是扣缴义务人按月或按次代扣预缴税款,另一种是根据会计核算自行计算,直接向税务局申报缴纳税款。

    与个人所得税相关的申报有10种类型。

    总结

    新税法实施后,工薪阶层的税负减轻了很多。特别是提出了综合所得的概念,出台了专项附加扣除的操作细则,为今后进一步的个人所得税改革打下了良好的基础,有助于社会人口税负的公平,增强经济发展的动力。

    因为个税是一个比较大的税种,相关的规定和办法太多,论文也是层出不穷。不知道以上回答能不能满足你的提问需求?如果想了解个税的其他相关介绍,可以关注查看我的回答列表,里面有很多关于个税细节的相关描述。

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